#20 Doses de compliance – Fique atento aos Red Flags!

#20 Doses de compliance – Fique atento aos Red Flags!

Existem muitas formas de investigar e eliminar fraudes e desvios de conduta dentro de uma organização. Os famosos Red Flags estão aí para nos mostrar, muitas vezes de forma discreta, alguns comportamentos que devem ser analisados a fundo. Esse mecanismo pode ser utilizado por auditores na antecipação e detecção de possíveis fraudes.

 Trouxemos alguns desses comportamentos que merecem atenção e, portanto, devem ser analisados a fundo:

 Comportamentais:

 Padrão de vida incompatível com remuneração;

  • Empregado descontente e desrespeito aos controles;
  • Resistência a auditorias;
  • Alterações de personalidade;
  • Horas extras constantes sem justificativa;
  • Recusa em sair de férias;
  • Dívidas elevadas;
  • Metas cumpridas no último instante.

 Transacionais

 Excesso de contratos de consultoria injustificados;

  • Tratamento preferencial a determinado fornecedor;
  • Alta frequência de transações realizadas;
  • Transações não usuais ou complexas injustificadas;
  • Aumento de movimentações no fim do exercício;
  • Contratações sem Due Diligence.

 Sistemas

 Sistemas sem segregação de aprovações/alçadas;

  • Falta de “time out” em conexões;
  • Inexistência de controles de mudanças de software;
  • Ausência de notificações de tentativas de acesso;
  • Ausência de criptografia;
  • Ausência de segregação de ambientes.
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